2025년 연금저축펀드 & IRP 세액공제 한도 및 환급액 완벽 정리

 

 

2025년 연금저축펀드 & IRP 세액공제 한도 및 환급액 완벽 정리

안녕하세요! 규리맘이에요~

 

2025년에도 절세와 노후 준비를 동시에 잡고 싶다면, 연금저축펀드와 IRP(개인형 퇴직연금)를 활용한 세액공제 전략이 필수입니다. 최신 한도, 세액공제율, 환급 예시까지 꼼꼼히 정리해드릴게요.

 

1. 연금저축 및 IRP 세액공제 한도

• 연금저축펀드 단독: 연간 최대 600만 원 세액공제
• 연금저축펀드 + IRP 합산: 연간 최대 900만 원 세액공제
• ISA 만기자금 이체 시: 최대 1,200만 원까지 확대 + 10% 추가 세액공제 혜택

공제 한도 정리

구분	세액공제 한도(2025)
연금저축펀드 단독	600만 원
연금저축 + IRP 합산	900만 원
ISA 만기 이체	1,200만 원 + 추가 10% 공제

 

2. 세액공제율 및 환급액 예시

연간 납입금액에 따라 세액공제율이 달라지며, 근로소득 기준으로 13.2% 또는 16.5%의 세액공제가 가능합니다.

세액공제율 및 최대 환급액

총급여	세액공제율	최대 환급액 (900만 원 납입 기준)
5,500만 원 이하	16.5%	1,485,000원
5,500만 원 초과	13.2%	1,188,000원

실전 예시:

• 총급여 5,000만 원 + 연금저축 600만 원 납입 → 환급 약 990,000원
• 총급여 6,000만 원 + 연금저축 600만 원 납입 → 환급 약 792,000원

 

3. 신청 방법과 주의사항

• 세액공제는 연말정산 또는 종합소득세 신고 시 자동 반영
• 홈택스에서 납입자료 누락 여부 확인 필수
• 55세 이전 중도해지 시 공제금 환수 + 기타소득세 16.5% 부과

4. 제도 변화 및 실전 절세 팁

• 2025년도 기준 한도 및 세율은 2024년과 동일
• ISA 만기자금 이체 시 세제 혜택 중복 적용
• IRP는 퇴직금 통합 가능하지만 운용 제약 존재
• 연금저축펀드는 장기납입 전제로 운용할 것

💡 실전 절세 팁:
연금저축펀드와 IRP를 적절히 활용하면 연간 100만 원 이상의 세액 환급이 가능합니다. 매월 자동이체로 꾸준히 납입하며 노후 준비와 세금 절감을 함께 누리세요!